Das Finanzamt bzw. die Steuerfahdnung hat vielfältige Möglichkeiten, Schwarzgeld zu entdecken. Zu nennen sind insbesondere: Kontrollmitteilungen, Analyse der Kontoauszüge des Steuerpflichtigen, Kontenabruf, Mittelherkunftsnachweis, Betriebsvergleich, Verprobung.

Die einzelnen Instrumente sind hier näher dargestellt.